关于施工企业内部审计的思考

随着企业体制改革的不断深入，市场的不断规范，特别是加入WTO以后，建筑市场竞争激烈的局面将是施工企业面临的主要矛盾，在带来新的机遇的同时，也带来了新的挑战。以适应社会主义市场经济为导向，以建立和完善现代企业制度为目标，正确认识企业在市场中的定位，强化竞争意识，推进思想观念的创新；发挥集团优势，扩大经营空间，推进运作方式的创新；调整组织结构，优化资源配置，推进机制体制的创新；坚持以项目管理为重点，抓好过程控制，推进管理创新；坚持以人为本，强化培训教育，推进科技创新；本文主要从新形势下施工企业管理理念的角度加以探讨。

建筑施工是一个“以市场为导向，现场管理为 核心”的生产行业，主要生产活动都集中在施工现 场。因此，施工现场管理手段的提升，可使生产效 率提高，工程质量更加可靠。BIM 技术作为一项新 兴技术，对建筑施工管理有着重大的影响，每个施 工管理人员都必须了解、掌握这门技术。 我局自 2008 年开始，先后在体育场馆、机场、展 览馆、高层住宅、工业工程等多个项目开展 BIM 应 用研究。其中 BIM 模型的建立，主要由工程现场管 理人员和有经验的 BIM 技术人员，在施工现场根据 施工图纸来完成。 本文通过总结在多次建模及 BIM 应用过程中， 施工管理对 BIM 的要求，分析和归纳了遇到的问 题，提出了解决办法和思路。

此图册是公司最新的安全管理的图册，都是一些现场做得很好的相片，对想创优的项目会有很大的帮助，不仅仅有相片还附有做法说明，通俗易懂。 【危险性较大的分部分项工程】： 1 基坑支护、降水工程 开挖深度超过3m（含3m）或虽未超过3m 但地质条件和周边环境复杂的基坑（槽）支护、降水工程。 2 土方开挖工程 开挖深度超过3m（含3m）的基坑（槽）的土方开挖工程。 3 模板工程及支撑体系 3.1 各类工具式模板工程：包括大模板、滑模、爬模、飞模等工程。 3.2 混凝土模板支撑工程：搭设高度5m 及以上；搭设跨度10m 及以上；施工总荷载10kN/m2 及以上；集中线荷载15kN/m 及以上； 高度大于支撑水平投影宽度且相对独立无联系构件的混凝土模板支撑工程。 3.3 承重支撑体系：用于钢结构安装等满堂支撑体系。 4 起重吊装及安装拆卸工程 4.1 采用非常规起重设备、方法，且单件起吊重量在10KN 及以上的起重吊装工程。 4.2 采用起重机械进行安装的工程。 4.3 起重机械设备自身的安装、拆卸。 5 脚手架工程 5.1 搭设高度24m 及以上的落地式钢管脚手架工程。 5.2 附着式整体和分片提升脚手架工程。 5.3 悬挑式脚手架工程。 5.4 吊篮脚手架工程。 5.5 自制卸料平台、移动操作平台工程。 5.6 新型及异型脚手架工程。 6 拆除、爆破工程 6.1 建筑物、构筑物拆除工程。 6.2 采用爆破拆除的工程。 7 其它 7.1 建筑幕墙安装工程。 7.2 钢结构、网架和索膜结构安装工程。 7.3 人工挖扩孔桩工程。 7.4 地下暗挖、顶管及水下作业工程。 7.5 预应力工程。 7.6 采用新技术、新工艺、新材料、新设备及尚无相关技术标准的危险性较大的分部分项工程。 pdf格式 共29页 编制时间：2013年

本文首先分析了建筑安装工程企业内部控制的重要性，然后又研究了目前我国建筑安装工程企业内部控制中存在的一系列问题，最后提出了一些加强建筑安装工程企业内部控制的措施。

本资料为知名企业内部招投标管理制度，目录齐全，内容完整，可供下载使用

施工企业的内部定额，体现了企业自身实力和市场价格水平的报价参与市场竞争，是科学、合理和先进的企业管理水平的体现，是衡量建筑产品企业成本水平的尺度标准。施工定额具有企业性、直接性、实用性和保密性，是企业积累的经验和技术财富，施工定额编制的准确性直接影响到施工企业的生存和发展。施工成本分析平台为实现施工定额运用提供了一个优质的平台，也是实现项目管理电算化和现代化的重要因素。

现代企业内部图书馆及阅览室设计布局模型

建筑施工企业由于其生产活动客观存在的特殊性，以及一些人为因素的影响，使得工程价款收人与工程成本支出的配比性被弱化，从而加大了审计核实并认定企业损益结果的难度。

内部控制（INTERNAI CONTROL）是社会发展到一定阶段的产物，随着组织强化内部管理和满足社会的需要而不断得到丰富发展的。著名的学者塞缪尔.约翰逊将它定义为：“由一个职员保管的登记簿或帐册，可由他人逐项检查。” 内部控制的核心内容主要是：授权与批准以及不相容职务的分离与相互牵制监督检查。 按照这一理解，内部控制虽然随着上世纪40年代作为专用名词广为流传，为各国管理者所重视和运用并开始风行世界，但其缘由却早在公元前就有萌芽。

本资料为某建筑施工企业内部对重大危险源工程安全监督管理的要点，为确实加强对重点危险源工程的安全管理工作,遏止重特大事故发生,确保建筑职工生命安全,各级建筑行政主管部门已经出台了一系列的相关法律和文件，内容详实，值得参考下载。

国家发改委、财政部及交通运输部、住建部等多个部委先后出台一系列政策，鼓励和推广社会资本参与公共事业投资建设的PPP模式。当前，PPP模式下的建筑市场正在发生翻天覆地的变革，建筑企业正面临前所未有的机遇和挑战。特别是西部经济欠发达区域的建筑企业，PPP模式成为当前发展中最大的考验，快速适应新模式下的角色，还需在资本运作、成本管控、运营能力三个方面取得突破。

作为审计部门，新改建和扩建工程造价审计机构是必要的手段，控制工程造价，是工程造价审计的重要组成部分。我们要下大力气提高项目审计，工程审计人员的角色扮演的质量。

在去年工程内控检查的基础上，对工程管理工作的改进情况以及目前工程管 理内部管理控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险， 总结管理经验和进步，对集团及各公司工程管理工作提出有价值的建议。

随着国际工程造价管理惯例及竞争的引入，我国工程造价管理中最重要的一环——工程造价审计，其审核方法要进行不断的更新以适应时代的发展，才能合理确

界500强企业的发展历程表明，思想比资本更重要，而领先时代的经营思想是企业繁荣的先决条件。因此，加强成本管理，增强成本管理意识尤其重要。 首先，教育和灌输成本理念，使每位员工认识到成本管理的重要性及自己在成本管理中的义务和责任。

本图纸为：沿街商业内部线路电气设计施工图纸，内容包括平面布置图，布线图等，内容详细，可供参考。

本资料为集团公司的内部控制审计研究，首先介绍内部控制审计的两种形式，并强调专项内部控制审计已成为有效的管理工具。接着说明制度和组织 保证是内部控制审计的前提奈件，最后详细分析做好内部控制审计工作的关键要点。内容详实，值得参考下载。

万科内部审计是公司内部经济监督的一种形式，是公司审计室在董事会审计委员会的领导下，依照国家有关法规和公司有关规章制度，独立、客观地监督、评价公司及其下属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性，检查、评价内部控制制度的完善性，评估企业经营风险，以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。 所谓真实性，是指企业的财务会计、统计等记录必须如实反映企业的实际经营管理成果，必须按照国家相关的经济法规、政策和公司董事会的有关规定，记录和反映企业的经营管理活动。 所谓合法性，是指企业的一切经营管理活动必须符合国家相应的法规、政策条例，必须符合公司董事会决议及公司的有关规章制度。 所谓效益性，是指企业的一切经营管理活动都必须围绕如何产生更大的经济效益而进行。

依据2000年安徽省建筑工程估价表、2000年安徽省水电工程综合估价表、1999年安徽省装饰工程综合估价表编制包括：包工包料类、费率类、清包工类。包括：桩基工程、砌筑工程、混凝土工程、模板工程、脚手架工程、装饰工程、其它，可以作为编制企业内部定额的参考资料。

本图纸为：龙心广场某小区物业内部电气内部CAD设计施工图纸，内容包括：A座三层平面图，一层平面图，二层平面图等，内容详实，设计全面，可供设计师参考。

文章围绕当前施工企业的造价管理工作从工程造价资料、工程招投标、企业定额、成本控制、工程索赔及预结算管理等六个方面作了详细的分析，并提出了一些看法。

施工现场项目管理除了工程质量、安全生产、施工进度三大块外，还有在施工过程中的设计变更和现场签证工作，它不仅关系到施工进度和工程质量，对项目工程成本增加与减少有着直接的关系。同时，又因为设计变更和现场签证发生在施工生产过程，牵涉内容广，构成原因复杂，难以确定造价等因素，因此重视和搞好设计变更和现场签证是建筑施工企业降低成本、增加效益的重要措施，也是施工企业与建设单位正确确定工程造价的重要依据。 由于设计变更和现场签证而调整的工程造价占整个单位工程竣工结算的比例，多则接近20%，少则也在6%左右，尤其在技改、技措工程中所占比例大都在20%至40%。由此可见加强设计变更和现场签证的管理是施工企业的一项大事，必须做好以下工作

我国工程咨询企业BIM发展道路思考

本资料为房地产物业公司内部控制与风险管理，PPT格式，共51页。 第一节 内控的性质、范围、架构和逻辑 第二节 内控的内容、手段和体系 第三节 内控建设的步骤和程序 第四节 内控检查和评价体系的建设步骤

结构专业内部改造 结构加固设计 加固设计说明 加固平面图 加固结构处理图 节点设计，内容详实，可供参考。

本图集参照《铁路建设项目现场安全文明标志》（建技【2009】44号）和《铁路建设项目现场管理规范》（TB10441--2008 J928--2009 ）等书籍及中建CI规范要求，主要针对桥梁施工现场的安全防护，以现场图片为主，辅以文字说明，对于关键安全防护节点配注大样图，对图片进行图解说明。具有图文结合、重点突出、易懂实用的特点，本图集主要面向铁路工程项目管理人员培训和指导施工现场规范操作、强化安全防护，全面推行安全标准化作业，也适用其它类似项目作业，希望能够对广大管理、技术干部起到一定的借鉴、指导作用。

本资料为某建筑企业的内部客户关系管理，本文提出内部客户关系管理（ICRM）理念。建筑企业ICRM的目标是回收人事任免权，提高员工的满意度和忠诚度，发挥企业人才优势；内容详实，值得参考下载。

本图为某企业驻地办，按四星级酒店要求装修，内部装修效果图房装修效果图、会议室装修效果图纸、走道装修效果、

工程造价审计由集团公司计划与审计部（以下简称计审部）负责组织实施。计审部是集团主管内部审计工作的职能部门。在总经理的直接领导下，依照国家法规政策以及集团的规章制度，对集团及其下属单位的经济活动进行审计监督，独立行使内部审计监督权，不受任何外力左右，只对总经理负责并报告工作。

本资料为 万达商业地产真相：内部审计报告，包括：审计报告使用责任 ,审计报告 ，大连万达商业地产有限公司财务报表及附注 ，设计规范，内容详实，可供设计师参考

本资料为某特大型企业贯标工作的运作及思考，必须分层次、分重点的做好贯标的培训工作 ，必须在科学调研的基础上，实事求是地确定质量体系的设计方案 内容详实，值得参考下载。