应收账款管理制度doc (1)

文档详细阐述了应收账款管理制度，旨在加强公司流动资金管理，提高资金周转效率。该制度明确了财务部作为应收账款管理部门的职责，包括协助业务部门进行资信分析、核对账款余额等。同时，合同签订部门为应收账款的直接责任部门，负责跟踪催收账款。文档还强调了建立客户信用档案的重要性，以及对客户授信的分级审批决定制。在销售合同签订方面，规定了合同应包含的主要内容及审批流程。货物销售后，要启动应收账款监控程序，包括确认到货情况、进行安全性分析、制定催收计划等。对于账款催讨，提出了根据不同情况采取的相应措施，如订立还款计划、以物资抵债、提起诉讼等。此外，文档还对账款的处理，如收款日报的填写、账款到账后的销账、无法收回账款的处理等进行了详细说明。该文档对于企业的财务管理具有重要的指导意义，能够帮助财务及营销管理者规范应收账款管理流程，降低坏账风险，提高资金使用效率。