一、工程管理审计: (一)设计变更审核程序审计 1、审计目标 审查设计变更是否合理、是否节约造价或者提升品质、完善功能等 2、内部控制系统测试 调查了解工程设计变更控制系统——→审核设计变更的依据——→审查设计变更的方案论证——→设计变更造价估算——→审查工程设计变更审核程序——→审查工程设计变更管理制度——→评价工程设计变更内部控制系统 3、实质性审查 (1)审查引起设计变更的原因 ①确属原设计不能保证质量、设计遗漏和错误以及与现场不符、无法施工非改不可的,是否按设计变更程序进行。
专项审计的流程及要点(试行)-图一
专项审计的流程及要点(试行)-图二
专项审计的流程及要点(试行)-图三
专项审计的流程及要点(试行)-图四
专项审计的流程及要点(试行)-图五