销售应收账款管理办法

本管理办法旨在加强公司流动资金管理，提高资金周转效率。文档详细规定了销售应收账款的管理流程，具有重要的价值和意义。首先，明确了应收账款的全面管理模式，包括事前、事中、事后的各个环节，涉及财务部、合同签订部门等的职责分工。其次，强调了客户信用档案的建立与管理，通过多渠道资信调查对客户进行评级，并根据情况及时更新。在授信方面，实行分级审批决定制，确保风险可控。销售合同的签订有严格要求，需明确各项条款并经过审核审批。货物销售后，启动应收账款监控程序，包括确认到货情况、进行安全性分析、制定催收计划等，并建立了每月报告制度和账龄分析机制。对于账款催讨，根据不同情况采取相应措施，如订立还款计划、以物抵债、法律诉讼等。在账款处理方面，规范了收款、销账、折让退货处理、坏账确认等流程，并明确了坏账准备金的提取和审批程序。该文档对于营销管理者具有重要的指导作用，有助于规范应收账款管理，降低风险，及时回收账款，提高公司资金周转效率。